Tablero de cierre
Agosto quedó cerrado en las cuatro empresas el 11 de septiembre. Julio de CAM México llevaba dos meses abierto sin que nadie lo notara — esta pantalla existe para que eso no vuelva a pasar.
| Insumo | Quién | Compromiso | Estado |
|---|---|---|---|
| CAM, cierre de pedidos | Jon | 2º día tras el cierre | Recibido |
| CAM USA y AMCO, Discounts | Fer | día 3 | Recibido |
| Facturación CAM y CAM USA | Alejandro | ~1 semana | En espera |
| Reporte Diario · facturación AMCO | Alejandro | — | En espera |
| Estados financieros · 4 empresas | Contabilidad | día 11 | No enviado |
| Control | AMCO | CAM México | CAM USA | SETEC | Resultado |
|---|---|---|---|---|---|
| Brutas − descuentos − devoluciones = netas | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | Cuadra |
| Suma de componentes = costo de producción | 0.00 | 0.00 | 0.00 | — | Cuadra |
| Suma de gastos = gastos de operación | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | Cuadra |
| Pedidos P&L contra modelo | 0.00 | 0.00 | 0.00 | — | Cuadra |
| Acumulado = suma de los ocho meses | 0.00 | −1.40 | −1.17 | 0.00 | Dentro de tolerancia |
| Desglose por canal contra total | — | 3,244,172 | 0.00 | — | Sin conciliar |
| Tipo de cambio consistente entre empresas | 17.0813 | — | 16.9712 | — | Difieren |
Estado de resultados
Alfonso Marina y Compañía, S.A. de C.V.
FCST 2026
Enero a agosto en real, tomado de los estados financieros. Septiembre a diciembre en pronóstico, de la hoja de supuestos. La regla es de Alejandro y aquí está codificada, no escondida en una fórmula.
| Supuesto | Valor | Real agosto | Vigencia | Autorizó |
|---|---|---|---|---|
| Factor de transferencia AMCO → CAM | ×2.90 | ×2.90 | jul 2026 → | Dirección |
| Factor de transferencia AMCO → CAM USA | ×3.18 | ×3.18 | ene 2026 → | Dirección |
| Factor de transferencia AMCO → Iglesia | ×3.90 | — | ene 2026 → | Dirección |
| Descuento Bosques Medios | 20.00% | 28.85% | ene 2026 → | — |
| Descuento Bosques Directas | 0.00% | 19.18% | ene 2026 → | — |
| Descuento Casa Palacio | 30.00% | 30.00% | ene 2026 → | — |
| Margen objetivo CAM USA | 3.50% | 3.50% | jun 2026 → | Precios de transferencia |
| Tipo de cambio de cierre · AMCO | 17.0813 | 17.0813 | agosto 2026 | Contabilidad |
| Tipo de cambio de cierre · CAM USA | 16.9712 | 16.9712 | agosto 2026 | Contabilidad |
Simulador de ventas y facturación
Mueve las palancas y el estado de resultados de las cuatro empresas se recalcula. Parte de agosto 2026 real. Las celdas azules son entradas, las negras cálculo — la misma convención del modelo.
Cash budget
Los pedidos no se facturan el mismo mes ni se cobran el mismo mes. El flujo aplica la curva de facturación y la política de cobranza sobre el pronóstico de ventas.
Parámetros y desempeño
Lo que la empresa dice que debería pasar, contra lo que pasó. Nueve de estos parámetros ya rigen en la práctica y solo faltaba escribirlos; los dos de AMCO no tienen objetivo y son los que deciden el año.
Análisis del mes
Al cerrar el mes el sistema descompone cada variación, la explica y propone qué hacer. Cada hallazgo queda con dueño y fecha compromiso, y el mes siguiente pregunta si se resolvió.
| Efecto | Pesos | Puntos de margen |
|---|---|---|
| Margen bruto de julio | −9,729 | −0.1 pts |
| Efecto precio | +128,400 | +2.0 |
| Efecto mezcla nacional / exportación | +341,600 | +5.3 |
| Efecto descuento | −186,300 | −2.9 |
| Efecto costo de producción | +82,100 | +1.3 |
| Efecto tipo de cambio | −4,400 | −0.1 |
| Margen bruto de agosto | 351,681 | 5.5 pts |
El problema no es el margen del mes, es la estructura: en el acumulado el costo de producción se come 86.3% de la venta y los gastos otro 43.5%. Para cubrir sus gastos fijos AMCO necesitaría un margen bruto de 46%, y hoy tiene 13.7%.
Con la estructura actual no hay volumen de ventas que alcance — tendría que vender 3.4 veces más. Lo que tiene que cambiar es el costo.
Dónde se puede ahorrar
Esto es una propuesta, no una instrucción. Cada renglón sale del estado de resultados: es la diferencia entre lo que se gastó y lo que decía el budget, acumulada de enero a agosto. Nada aquí está decidido — sirve para escoger por dónde empezar.
Oportunidades de ahorro y eficiencia
Cada barra es una línea del estado de resultados, medida en puntos porcentuales de la venta. A la derecha, lo que hoy se lleva más de cada peso vendido que en el budget. Se mide así y no en pesos porque las ventas no salieron como el budget: un gasto puede bajar en pesos y aun así pesar más.
- El detalle por concepto dentro de cada renglón. El estado de resultados llega hasta "Gastos de Administración"; para saber qué hay adentro hace falta la balanza a nivel cuenta.
- El costo por pieza y por célula. Eso lo va a dar el sistema de costos de producción, no éste.
- Qué parte de cada diferencia es devengo — un gasto que cayó completo en un mes — y qué parte es operación real.
Espacio para marcar lo que no aplica, corregir un supuesto o agregar una idea de ahorro que el sistema no ve.
Reportes
Estado de resultados consolidado
La línea punteada es el 100% de la venta. Lo que se pasa de ahí es pérdida; a la derecha está lo que queda.
Espacio para lo que sepas del contexto que el sistema no tiene.
| Reporte | Periodo | Corrió | Cuándo | Archivo |
|---|---|---|---|---|
| Estado de resultados consolidado | Agosto 2026 | Automático | 12 sep, 07:00 | ER_Grupo_ago26.pdf |
| Análisis de variaciones | Agosto 2026 | Automático | 12 sep, 07:00 | Variaciones_ago26.pdf |
| Rentabilidad por empresa | Agosto 2026 | Isabel | 12 sep, 11:24 | Canal_ago26.xlsx |
| Cash budget y rolling 13 | Semana 37 | Automático | 15 sep, 07:00 | Tesoreria_s37.xlsx |